大冶市审计局2023年度部门决算

大冶市审计局2023年度部门决算

目  录

第一部分：大冶市审计局概况

一、主要职责

二、机构设置

第二部分：大冶市审计局2023年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：大冶市审计局2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分：其他需要说明的情况

第五部分：名词解释

第六部分：附件 

第一部分：大冶市审计局概况

一、主要职责

（一）负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规，起草有关地方性法规、规章草案，制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行，制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计报告；向市长提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政财务收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向有关乡镇、部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支情况，市本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支情况；各乡镇政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支情况，市财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支情况；市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益；市驻外非经营性机构的财务收支情况；市政府各部门和乡镇政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支情况；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对市管党政主要领导干部和其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（十）负责全市审计领域人才队伍建设工作。

（十一）完成上级交办的其他任务。

（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置

大冶市审计局机构内设职能科室18个：办公室（政工股）、综合法制股（督办股）、财政金融审计股、行政事业审计股、经贸审计股、农业农村与资源环保审计股。

所属事业单位2个：大冶市经济责任审计局、大冶市政府投资审计中心。

大冶市审计局与下属单位一起编制预（决）算，财务统一核算。

第二部分：大冶市审计局2023年度部门决算报表

第三部分：大冶市审计局2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为1639.91万元，较上年度各减少74.61万元，下降4.4%，主要原因政府投资工程造价咨询服务费支出减少。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计1637.03元，较上年度减少77.49万元，下降4.5%，主要原因是政府投资工程造价咨询服务费支出减少。

其中：财政拨款收入1580.3万元，占本年收入96.5 %；上级补助收入0万元，占本年收入0 %；事业收入0万元，占本年收入0%；经营收入0万元，占本年收入0 %；附属单位上缴收入0万元，占本年收入0%；其他收入56.74万元，占本年收入3.5%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计1639.91万元，较上年度减少74.61万元，下降4.4 %，主要原因是政府投资工程造价咨询服务费支出减少。

其中：基本支出 918.57万元，占本年支出56%；项目支出721.34万元，占本年支出44 %；上缴上级支出0万元，占本年支出0%；经营支出0万元，占本年支出0%；对附属单位补助支出0万元，占本年支出0 %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为1580.3万元，较上年度各减少134.22   万元，下降7.8 %，主要原因是政府投资工程造价咨询服务费支出减少。

2023年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入1580.3万元，较上年度减少134.22万元，下降7.8 %，主要原因是政府投资工程造价咨询服务费支出减少。政府性基金预算财政拨款收入0万元，较上年度增加0万元，增长0%，主要原因是无。国有资本经营预算财政拨款收入0万元，较上年度增加0万元，增长0 %，主要原因是无。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1580.3万元，占本年支出合计的100 %，较上年度减少134.22万元，下降7.8%，主要原因是政府投资工程造价咨询服务费支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1580.3万元，主要用于以下方面：

1.一般公共服务支出（类）1556.39万元，占98.5%，主要用于单位行政运行的人员经费和公用经费、开展审计工作经费、聘请社会中介机构工程造价咨询服务费等。

2.社会保险和就业支出（类）23.9万元，占1.5%，主要用于单位退休人员去世一次性抚恤金及丧葬费。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1658.32万元，支出决算为    1580.3万元，完成年初预算的95.3%。其中：

 1. 一般公共服务支出(类)审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为856.32万元，支出决算为918.57万元，完成年初预算的107.3%，支出决算数大于年初预算数的主要原因是调资增资及社会保险费用增加、退休人员统筹待遇清算补发等。

2.一般公共服务支出(类)审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为500万元，支出决算282.43万元，完成年初预算的56.5%，支出决算数小于年初预算数的主要原因是聘请社会中介机构工程造价咨询服务费减少。

3.一般公共服务支出(类)审计事务（款）其他审计事务支出（项），年初预算为302万元，支出决算为337.06万元，完成年初预算的111.6%，支出决算数大于年初预算数的主要原因是财政追加单位办公楼电梯项目支出。

4.一般公共服务支出(类)商贸事务（款）招商引资（项）。年初预算为0万元，支出决算为18.33万元，比年初预算增加18.33万元，支出决算数大于年初预算数主要原因是2023年财政追加了招商引资经费，支出决算数相应增加。

5.社会保险和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。年初预算为0万元，支出决算为23.9万元，比年初预算增加23.9万元，支出决算数大于年初预算数主要原因是财政追加单位退休人员去世一次性抚恤金及丧葬费。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出为918.57万元，具体支出如下：

人员经费828.17万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、退休费、其他对个人和家庭的补助。

公用经费90.4万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

本单位当年无政府性基金预算财政拨款收入支出

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位当年无国有资本经营预算财政拨款支出

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算数0.8万元，较上年度增加0.8万元，增长100%，主要原因是接待审计署、省审计厅等来我单位开展审计调研工作；全年预算数0.8万元，完成全年预算的100%，主要原因是严格控制公务接待费，按预算执行。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出决算数 0万元，较上年度增加0万元，增长0%，主要原因是本单位无此项支出；全年预算数0元，完成全年预算的0%，主要原因是本单位无此项支出。

全年支出涉及出国（境）团组0个，累计0人次，主要用于开展以下工作：无。

2.公务用车购置及运行费支出决算数为0万元，较上年度增加0万元，增长0%，主要原因是本单位无此项支出；全年预算数0万元，完成全年预算的0%，主要原因是本单位无此项支出。其中：

(1)公务用车购置费支出0万元，主要原因本单位无此项支出。本年度购置(更新)公务用车0辆。

(2)公务用车运行费支出0万元，主要原因本单位无此项支出。截至2023年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量0辆。

3.公务接待费支出决算数为0.8万元，较上年度增加0.8万元，增长100%，主要原因是接待审计署、省审计厅等来我单位开展审计调研工作；全年预算数 0.8万元，完成全年预算的100%，主要原因是严格控制公务接待费，按预算执行。其中：

外宾接待支出0万元，来访对象主要是无，主要是开展以下工作：无。2023年共接待来访团组0个，接待人数 0人次（不包括陪同人员）。

国内公务接待支出0.8万元，接待对象主要是审计署、省审计厅及黄石审计局上级领导等，主要是开展以下工作：到我局开展审计调研工作。2023年共接待国内来访团组5个，接待人数54人次（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出情况说明

2023年度机关运行经费支出为90.4万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算增加0万元，完成年初预算的100%，主要原因是按预算执行；较上年度增加10.8万元，增长13.5%。主要原因是增加新进人员从而相应公用经费增长。

十一、政府采购支出情况说明

2023年度政府采购支出总额为342.16万元，其中政府采购货物支出59.73  万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出282.43万元。授予中小企业合同金额342.16万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额307.31万元，占政府采购支出总额的89.8%，占授予中小企业合同金额的89.8%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100 %，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，共有车辆0辆，其中，副省级及以上领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是用于：无。单位价值100万元（含）以上的专用设备0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本单位组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目3个，资金697.44万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。从评价情况来看，2023年项目支出绩效目标设定科学、合理，符合部门职责；预算执行真实有效，预算调整和执行进度符合财政规定；年度预算目标全部完成，绩效目标基本实现；预算支出效益明显，保障了审计部门依法履职所需运行经费，为我市审计工作后续发展奠定了基础。

组织开展部门整体支出绩效评价，评价情况来看，2023年按年初预算执行到位，年初设定目标的产出指标、效益指标及满意度指标基本实现。

我们根据部门整体支出绩效考评指标，对我局2023年基本支出、三公经费、项目支出和厉行节约等方面情况自评，我局2023年部门整体支出绩效等级为优秀。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

今年在市级部门决算中反映所有项目绩效自评结果（涉密项目除外）。

1、“2023年其他审计项目工作经费”项目绩效自评综述：项目全年预算数为377.58万元，执行数为377.58万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是完成审计项目83个（项），审计项目计划完成及时率达100%。二是严格执行审计程序，规范项目审计，全年未发生行政诉讼事项；有效促进领导干部和公职人员遵法守纪、秉公用权。三是共查出违纪违规和管理不规范资金133909万元。审减政府投资10468.76万元。四是审计整改中，涉及问题83个，已整改76个，持续整改6个；出台市级规章制度1项，出台部门单位内部管理制度21项，已问责相关责任人员17人。五是推动市政府制定出台了《大冶市政府投资项目管理办法》。六是向市纪委监委等部门移送审计线索26条，审计信息被省级以上媒体采用133篇（次），报送审计专报及综合报告28篇，市领导批示27篇。2023年获得全省优秀审计项目三等奖。存在问题及原因：审计项目任务数量年初设置指标值较低，实际完成值超出年度指标值较多。下一步改进措施：结合往年审计工作实际，科学设置年度指标值，使绩效指标更加充分反映预算资金的预期产出和效果。

 2、“2022年政府投资审计专项经费”  项目绩效自评综述：项目全年预算数为282.43万元，执行数为282.43万元，完成预算100％。主要产出和效益：完成了3个项目结算审计、19个项目复审，施工单位报审工程造价为142286.50万元，审定133569.7万元，审减8716.8万元，综合审减率为6.13%。

3、“2023年办公楼电梯安装费用”项目绩效自评综述：项目全年预算数为37.43万元，执行数为37.43万元，完成预算100%。主要产出和效益：按时完成办公楼电梯1部，优化了单位办公环境，提升工作效率及方便群众办事。

（三）绩效评价结果应用情况

1.部门绩效评价结果应用情况。至部门决算公开时已经应用的情况。

认真落实绩效评价管理信息公开要求。按照规定，在部门决算公开时同步对预算项目绩效评价结果及结果应用情况进行公示，加强社会和舆论监督，提高财政资金使用透明度。

2.部门绩效评价结果拟应用情况。至部门决算公开时还未应用但拟应用的情况。

下一步工作中，将以绩效评价结果作为以后年度资金预算安排的重要依据，进一步提升预算绩效管理水平，完善项目绩效目标及指标体系，优化调整资金支出方向，提高资金使用效益，主要包括两个方面：

一是加强绩效评价结果与预算安排有机结合。在确定下一年度项目预算资金及使用方向时，充分考虑上一年度资金实际使用情况、绩效评价结果和预算年度项目工作计划，按照“量入为出、收支平衡”的原则，合理安排项目预算，优化资金支出方向，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

二是调整整合预算项目，完善绩效指标体系。结合绩效评价结果，对性质相同、内容相近的项目进行整合归并，促进项目实现分类分级管理；立足于职能，围绕年度工作任务、支出项目的预期效果，确定合理的绩效目标，完善绩效指标体系，不断提升预算绩效管理水平。

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

我单位无此项内容。

第四部分：其他需要说明的情况

我单位无其他需要说明的事项。

第五部分：名词解释

一、一般公共预算财政拨款收入：指市级财政一般公共预算当年拨付的资金。

二、政府性基金预算财政拨款收入：指市级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

三、国有资本经营预算财政拨款收入：指市级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

四、上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

五、事业收入：指事业单位开展专业活动用辅助活动所取得的收入。

六、经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

七、其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。

八、使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

九、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

十、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

十一、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

十二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十四、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十五、“三公”经费：纳入市级财政预决算管理的“三公”经费，是指市部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

十六、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十七、政府采购：是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度，是一种政府行为。

十八、使用的支出功能分类科目

1.一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项)：反映保障机构正常运行，开展日常工作的基本支出

2.一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)：反映单位的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

3.一般公共服务支出(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项)：反映除上述项目外，开展其他审计事务方面的项目支出。

4.一般公共服务支出(类)商贸事务(款)招商引资(项)：反映用于单位招商引资差旅费等方面的支出。

5.社会保障和就业支出(类)抚恤(款)伤残抚恤(项)：反映用于单位退休人员去世一次性抚恤金及丧葬费。

第六部分  附件

一、2023年度部门整体绩效评价表

二、2023年度其他审计项目工作经费项目绩效评价自评表

项目基本情况表

       单位：万元

项目支出绩效自评指标表

三、2023年度“2022年政府投资审计专项经费”项目绩效评价自评表

项目基本情况表

       单位：万元

项目支出绩效自评指标表

四、2023年办公楼电梯安装费用项目绩效评价自评表

项目基本情况表

       单位：万元

项目支出绩效自评指标表