大冶市审计局2021年部门决算

大冶市审计局2021年部门决算

目  录

第一部分：大冶市审计局概况

（一）主要职责

（二）部门决算单位构成

第二部分：大冶市审计局2021年部门决算报表

（一）收入支出决算总表（公开01表）

（二）收入决算表（公开02表）

（三）支出决算表（公开03表）

（四）财政拨款收入支出决算总表（公开04表）

（五）一般公共预算财政拨款支出决算表（公开05表）

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算表（公开06表）

（七）财政拨款“三公”经费支出决算表（公开07表）

（八）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（公开08表）

（九）国有资本经营预算财政拨款支出决算表（公开09表）

第三部分：大冶市审计局2021年部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

（二）收入决算情况说明

（三）支出决算情况说明

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

（七）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（八）政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

（九）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

（十）其他重要事项的情况说明

第四部分：预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

（二）部门决算中项目绩效自评结果

（三）绩效评价结果应用情况

第五部分：名词解释

第一部分：大冶市审计局概况

（一）主要职责

1、负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规，起草有关地方性法规、规章草案，制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行，制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3、向市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计报告；向市长提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政财务收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向有关乡镇、部门通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支情况，市本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支情况；各乡镇政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支情况，市财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支情况；市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益；市驻外非经营性机构的财务收支情况；市政府各部门和乡镇政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支情况；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5、按规定对市管党政主要领导干部和其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

10、负责全市审计领域人才队伍建设工作。

11、完成上级交办的其他任务。

12、职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）部门决算单位构成

根据市委办、市政府办关于印发《大冶市审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（冶办文〔2019〕47号），部门机构具体如下：

审计局机构内设职能科室6个：办公室（政工股）、综合法制股、财政金融审计股、行政事业审计股、经贸审计股、农业农村与资源环保审计股。

市审计局下属事业单位2个：大冶市经济责任审计局、大冶市政府投资审计局。

大冶市审计局与下属单位一起编制预算，财务统一核算。

第二部分：大冶市审计局2021年部门决算报表

第三部分：大冶市审计局2021年部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

大冶市市审计局2021年决算总收入是1391.08万元，比2020年减少163.93万元，主要原因是人员经费奖励性补助减少等。

大冶市审计局2021年决算总支出是1391.08万元，比2020年减少144.37万元，主要原因是人员经费奖励性补助减少等。

（二）收入决算情况说明

大冶市审计局2021年决算总收入是1391.08万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1391.08 万元，占100 %；政府性基金预算财政拨款收入0 万元，占 0；其他收入0 万元，占0%。

（三）支出决算情况说明

大冶市审计局2021年决算总支出是1391.08万元，其中：基本支出为677.82万元，占48.73%，项目支出为713.26万元，占51.27%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

大冶市审计局2021年财政拨款收入为1391.08万元，全部为一般公共预算财政拨款。比2020年减少150.13万元，主要原因是人员经费奖励性补助减少等。

大冶市审计局2021年财政拨款支出为1391.08万元，其中：一般公共服务支出1385.52万元，社会保障和就业支出5.56万元，农林水支出0万元。比2020年减少130.57万元，主要原因是人员经费奖励性补助减少等。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

大冶市审计局2021年一般公共预算财政拨款支出为1391.08万元，其中：基本支出为677.82万元，占48.73%，项目支出为713.26万元，占51.27%。比2020年减少130.57万元，主要原因是人员经费奖励性补助减少等。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

大冶市审计局2021年一般公共预算财政拨款基本支出为677.82　万元，其中：人员经费608.18万元，占89.73 %，公用经费支出69.64万元，占10.27%。比2020年减少159.44万元，主要原因是人员经费奖励性补助减少。

（七）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

大冶市审计局2021年财政拨款“三公”经费支出为0万元，其中：

1、因公出国（境）费0万元，共计出国团队0 次，出国人次0 人。比2020年增加/减少0万元。

2、公务用车购置及运行费0万元，其中：公务用车购置费 万元，本年度购置(更新)公务用车0辆，年末公务用车保有量 辆；公务用车运行维护费0万元。比2020年增加/减少0万元。

3、公务接待费0万元，其中：外宾接待支出0万元，国内公务接待支出0万元。公务和招商等业务活动共计接待0批次，接待人数0人次。比2020年增加/减少0万元。

（八）政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

大冶市审计局2021年没有政府性基金预算财政拨款情况。

（九）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

大冶市审计局2021年无国有资本经营预算财政拨款收入支出决算数据。

（十）其他重要事项的情况说明

1、机关运行经费支出情况

大冶市审计局2021年机关运行经费支出69.64万元，比2020年减少1.38万元，下降1.94%，主要原因是厉行节约办公经费。

2、政府采购支出情况

2021年大冶市审计局政府采购支出总额为7.23万元，其中政府采购货物支出6.03万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出1.2万元。授予中小企业合同金额 7.23万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额7.23万元，占政府采购支出总额的100%。

3、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，大冶市审计局共有车辆 0 辆，其中：一般公务用车0 辆、执法执勤用车 0 辆、专业技术用车 0 辆，与去年持平/增加/减少0  辆。单位价值50万元以上通用设备 0 台（套），单位价值100万元（含）以上的专用设备 0 台（套）。2021年年末固定资产463.49万元，比年初数增加了6.03万元。

第四部分：预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

市审计局组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目2个（涉密项目除外），调整后预算金额为713.26万元，占一般公共预算项目支出总额的100 %。其中，重点项目 0 个，一般项目2 个，共涉及预算资金713.26万元，自评覆盖率达到100 %。

从绩效评价情况来看，2021年项目支出绩效目标设定科学、合理，符合部门职责；预算执行真实有效，预算调整和执行进度符合财政规定；年度预算目标全部完成，绩效目标基本实现；预算支出效益明显，保障了审计部门依法履职所需运行经费，为我市审计工作后续发展奠定了基础。

组织开展了部门整体支出绩效评价，从评价情况来看，2021年按年初预算执行到位，年初设定目标的产出指标、效益指标及满意度指标基本实现。

我们根据部门整体支出绩效考评指标，对我局2021年基本支出、三公经费、项目支出和厉行节约等方面情况自评，我局2021年部门整体支出绩效等级为优秀。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

本部门今年在市级部门决算中反映所有项目绩效自评结果（涉密项目除外）。

审计项目工作经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为295万元，执行数为274.9万元，完成预算93.2％。主要产出和效益：2021年共完成审计项目146个，共查出违纪违规和管理不规范资金5907.68万元。审减政府投资38907.63万元；已追回上缴财政412.92万元，直接扣减工程款3873.00万元。向纪检监察等机关移送案件线索14条，提交的审计报告和专报获市委、市政府领导批示4篇次，对上报送审计信息102篇（次），被省级以上媒体平台采用95篇（次）。对228个审计查出问题实施全覆盖整改，已整改190个，持续整改35个，未整改3个。

2019年11月至2020年12月政府投资工程审计专项经费项目项目绩效自评综述：项目全年预算数438.42万元，执行数438.36万元，完成预算99.99%。主要产出和效益：完成了42个工程项目结算审计，审减造价16093.41万元,综合审减率23.27%。

详见附件：1、《2021年度审计项目工作经费项目自评表》

2、《2019年11月至2020年12月政府投资工程审计专项经费项目自评表》

（三）绩效评价结果应用情况

1、部门绩效评价结果应用情况。认真落实绩效评价管理信息公开要求。按照规定，在部门决算公开时同步对预算项目绩效评价结果及结果应用情况进行公示，加强社会和舆论监督，提高财政资金使用透明度。

2、部门绩效评价结果拟应用情况。下一步工作中，将以绩效评价结果作为以后年度资金预算安排的重要依据，进一步提升预算绩效管理水平，完善项目绩效目标及指标体系，优化调整资金支出方向，提高资金使用效益，主要包括两个方面：

一是加强绩效评价结果与预算安排有机结合。在确定下一年度项目预算资金及使用方向时，充分考虑上一年度资金实际使用情况、绩效评价结果和预算年度项目工作计划，按照“量入为出、收支平衡”的原则，合理安排项目预算，优化资金支出方向，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

二是调整整合预算项目，完善绩效指标体系。结合绩效评价结果，对性质相同、内容相近的项目进行整合归并，促进项目实现分类分级管理；立足于职能，围绕年度工作任务、支出项目的预期效果，确定合理的绩效目标，完善绩效指标体系，不断提升预算绩效管理水平。

第五部分：名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业活动用辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。