2020年政府决算公开目录
一、决算报告
大冶市2020年财政决算报告
二、2020年财政决算公开表格
三、情况说明
2020年转移支付资金情况说明
2020年举借债务情况说明
2020年“三公经费”决算情况说明
预算稳定调节基金情况
2020年预算绩效工作开展情况
关于大冶市2020年财政决算的报告
——2021年 7月29日在大冶市第六届人民代表大会
常务委员会第四十一次会议上
大冶市财政局局长 吴著怡
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
大冶市第六届人民代表大会第六次会议审查批准了《关于大冶市2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告》。2020年财政决算草案现已编制完成，受市人民政府委托，我向市人大常委会报告我市2020年财政决算，请予审议。
2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情和特大洪涝灾害，全市上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决落实市委、市政府重大决策部署，众志成城、克难攻坚，统筹疫情防控和经济社会发展，坚决打好战疫、战洪、战贫三场硬仗，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，挑战前所未有，斗争艰苦卓绝，成效好于预期。在此基础上，财政改革发展各项工作取得新进展，财政运行总体平稳。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：
一、一般公共预算
2020年，我市完成地方财政总收入470883万元，占预算(指调整预算，下同)的100.17%。其中：一般公共预算收入270305万元，占预算的100.11%。
2020年，全市一般公共预算支出完成864488万元，占预算的100.14%，同比增加49070万元，增长6.02%。其中：上级专项转移支付支出24672万元，一般性转移支付支出296203万元，新增一般债券支出33895万元，上年结转支出26694万元，当年本级预算支出483024万元。
一般公共预算收支平衡情况：
收入方总计1039941万元，其中：一般公共预算收入270305万元，上级补助收入463178万元，一般债券转贷收入112560万元，上年结余收入39996万元，调入资金111068万元，动用预算稳定调节基金42834万元。支出方总计1039941万元，其中：一般公共预算支出864488万元，上解上级支出51298万元，安排预算稳定调节基金37315万元，一般债务还本支出62472万元，结转下年支出24368万元。
与今年1月向六届人大六次会议报告的执行数相比，在办理2020年财政体制结算时，省财政厅对我市的结算项目作了一些调整，分别是：
收入方增加22135万元，变动项目分别为：
上级补助收入净增加24744万元，其中一般转移支付收入净增加19160万元，专项转移支付收入净增加5584万元。
债务转贷收入减少2609万元。
支出方增加22135万元，变动项目为：
上解支出增加452万元；
安排预算稳定调节基金增加21683万元。
二、政府性基金预算
政府性基金收入完成182733万元，占预算的81.19%。
政府性基金支出完成247791万元，占预算的87.27%。
政府性基金收支平衡情况：
收入方总计355181万元，其中：政府性基金收入182733万元，上级补助收入46562万元，专项债券转贷收入76877万元，上年结转收入38961万元，调入资金10048万元；支出方总计355181万元，其中：政府性基金支出247791万元，专项债券还本支出35377万元，调出资金67622万元，结转下年支出4391万元。
与今年1月向六届人大六次会议报告的执行数相比，变动如下：
收入方增加200万元，主要是上级补助收入增加200万。
支出方增加200万元，其中：政府性基金支出增加1万元；年终结余增加199万元。
三、国有资本经营预算
因我市国有资本规模和国有企业数量较少，依国务院有关规定未编制本级国有资本经营预算。
根据省财政厅2020年财政结算文件，下达给我市国有资本经营预算上级补助收入81万元，未拨付，结转下年使用。
四、社会保险基金预算
社会保险基金收入完成298663万元，占预算的112.38%。
社会保险基金支出完成265761万元，占预算的99.29%。
社会保险基金收支平衡情况：
收入方总计549392万元，其中：保险费收入173873万元，利息收入4151万元，财政补贴收入94535万元，其他收入192万元，转移收入5572万元，上级补助收入20340万元，上年结转收入250729万元；支出方总计549392万元，其中：社会保险待遇支出236816万元，其他支出3369万元，转移支出8862万元，上解上级支出14834万元，年末滚存结余285511万元。
与今年1月向六届人大六次会议报告的执行数相比，变动如下:
收入方增加24222万元，其中：保险费收入减少2461万元，利息收入增加2343万元，财政补贴收入增加6531万元，其他收入减少26万元，转移性收入增加591万元，上级补助收入增加17244万元。
支出方增加24222万元，其中：社会保险待遇支出减少239万元，其他支出增加1311万元，转移性支出增加7702万元，上解上级支出增加3240万元，年末滚存结余增加12208万元。
其它需要报告的事项
政府债务情况
省财政厅核定我市2020年地方政府债务限额820579万元，比上年增加125339万元，增长18%。其中：一般债务限额493464万元，专项债务限额327115万元。与今年1月向六届人大六次会议报告的执行数相比，政府债务限额减少了3710万元，其中：一般债务限额减少2938万元，专项债务限额减少772万元。
2020年，我市安排省财政厅下达的政府债券资金173046万元，比上年增加36294万元，增长26.5%。其中：新增政府债券75395万元(一般债券33895万元，专项债券41500万元)；再融资债券97651万元(一般债券62274万元，专项债券35377万元）。与今年1月向六届人大六次会议报告的执行数一致。
2020年末，我市地方政府债务余额为757122万元，其中：一般债务余额464118元，为限额的94.05%；专项债务余额293004万元，为限额的89.57%。与今年1月向六届人大六次会议报告的执行数一致。
预算稳定调节基金情况
2019年年末我市预算稳定调节基金余额47834万元，2020年动用预算稳定调节基金42834万元，全年补充37315万元，年末余额42315万元，比上年末减少了5519万元。
六、2020年财政主要工作情况
2020年，我市财政部门认真落实市六届人大五次会议审查批准的财政收支预算，以前所未有的压力落实减税降费、向上争取资金，通过压一般、盘存量、调结构，集中财力保障疫情防控，兜牢“三保”底线，打好“三大攻坚战”，全力助推疫后重振和高质量发展。
（一）提高站位，积极应对疫情与保供
一是认真落实减税降费，减轻企业负担。严格执行免征小规模纳税人增值税，减免城镇土地使用税、房产税，延长困难企业亏损最长结转年限，执行阶段性免征养老保险、减半征收医疗保险缴费等政策，全年新增减税降费9.19亿元，其中新增减税6.08亿元，减免社保缴费3.01亿元，帮助企业渡过疫情难关。二是全力支持疫情防控，帮助复工复产。坚持人民至上、生命至上，积极筹措和科学调度资金，统筹财政和社会各类资金22765万元，全力做好防控资金和物资保障，积极落实增加就业补贴、返还失业保险费等稳岗支持政策，减免市场主体房屋租金，助力企业尽快复工复产。三是积极向上争取资金，保障“三保”支出。全力争取中央和省出台的力度空前的一揽子财税支持政策，上级转移支付资金比上年增加18.35亿元，其中减收综合财力补助10亿元，疫情增支补助3.84亿元，抗疫特别国债4.34亿元，新开行贷款1.9亿元。同时，认真落实过“紧日子”要求，通过压减公用经费15%，压缩工程项目建设，统筹存量资金等方式，压减一般性支出55031万元，确保全市“三保”等重点刚性支出需求。
（二）凝心聚力，推进全市高质量发展
一是加大财政对经济发展支持力度。充分发挥财政资金的杠杆作用，通过财政贴息和以奖代补等方式，引导社会资本发挥建设主体作用。安排科技、商贸、招商引资等专项资金达3亿元，支持全市一二三产业融合发展。二是支持融资体系建设解决企业融资困难。安排5500万元，设立市级应急保供资金池，通过金融杠杆作用放大到2.75亿元，着力解决实体经济融资难、融资贵问题。推进普惠金融，支持大众创业万众创新，创业担保贷款基金规模达2795万元，发放创业担保贷款7644万元。三是加大资金统筹整合推进乡村振兴。统筹整合财政资金8.39亿元，用于农村公路、基本农田治理修复、土壤整治、粮食流通等工程项目，建设农村公益事业奖补项目83个，发展新型村级集体经济10个，建成美丽乡村建设试点村5个，大力推进乡村振兴。
（三）全力以赴，坚定打好三大攻坚战
一是打好防范化解重大风险攻坚战。以化解存量政府隐性债务为重点，通过预算安排、盘活存量资金、出让股权权益、项目结转资金和经营收入偿还等渠道筹措资金21.3亿元，积极化解债务存量。二是打好精准脱贫攻坚战。统筹整合财政资金2.84亿元，从教育、就业、社会救助、农村危房改造、产业发展等方面，支持脱贫攻坚。三是打好污染防治攻坚战。加大环保投入力度，投入资金19988万元，支持碧水、蓝天、净土保卫战，共同构建生态治理修复保护体系。
（四）优化结构，优先保障民生与重点支出
一是提高财政保障标准。落实社会救助政策，提高重点特殊人群的社会保障标准，企业退休人员基本养老金实现“十六连提”。二是支持教育事业发展。认真落实义务教育教师工资不低于当地公务员平均水平政策，拨付比较绩效工资2.57亿元；投入4000万元，用于一中新建学生宿舍、逸夫科技馆、图书馆维修、尹家湖幼儿园等项目建设。三是支持卫生事业发展。认真落实“健康大冶2030”行动方案，支持公立医院综合改革等医药卫生体制改革；向上争取并拨付抗疫特别国债资金43425万元，用于市重大疾病救治基地、疾控中心实验室、传染病综合大楼等重大项目建设，补齐公共卫生短板。四是支持重点工程建设。安排1.23亿元，积极支持尹家湖水生态保护与修复等政府重点工程建设。五是落实强农惠农政策。拨付强农惠农资金7641万元，用于农机购置补贴、耕地地力补贴、农业生产救灾、农业产业强镇项目，积极推进农业增效、农民增收和农村繁荣。
（五）主动作为，深入推进财政管理与改革
一是积极推进政府会计制度改革，统一全市预算单位会计核算软件和核算方法，初步建立科学规范的会计标准体系，进一步推进权责发生制政府财务报告制度，在三年试编基础上，2020年正式编制了政府综合财务报告；二是健全完善分行业、分领域、分层次绩效指标和标准体系，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系；三是开展预算执行及扶贫资金、直达资金动态监控，建立健全财政资金分配使用全程留痕、责任可追溯的监管机制；四是推进政府采购支持消费扶贫，鼓励和引导预算单位通过832平台采购贫困地区农副产品，实现全市预算单位全覆盖；五是制定落实《大冶市财政局内部控制基本制度（试行）》，为防控和化解财政工作各类风险提供了有力支撑。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，过去的一年，全市财政工作在市委、市政府的正确领导下，在市人大和社会各界的监督与支持下，较好完成了全年财政预算目标。下一步我们将认真落实本次常委会议审议意见，扎实做好财政预算工作，不忘初心、牢记使命，主动作为、奋发有为、担当善为，进一步提升财政宏观经济治理能力，为“十四五”建设社会主义现代化强市而努力奋斗！
以上报告，请予审议。
大冶市2020年财政决算情况说明
一、2020年转移支付资金情况说明
（一）转移支付资金收入情况
截止7月28日与省财政厅的结算情况，2020年省财政厅累计下达我市转移支付资金463178万元，其中：返还性收入2685万元，一般性转移支付收入417131万元，专项转移支付收入43362万元。
（二）转移支付资金支出情况
2020年，返还性收入和一般性转移支付收入通过列入年初预算及按项目实施进度拨付406769万元，结余下年13047万元。专项转移支付收入按项目实施进度拨付35057万元，结转下年8305万元。
二、2020年大冶市政府债务情况的说明
省财政厅核定我市2020年地方政府债务限额820579万元，其中：一般债务限额493464万元，专项债务限额327115万元。截至2020年底，我市地方政府债务余额为757122万元，其中：一般债务余额464118元，为限额的94.05%；专项债务余额293004万元，为限额的89.57%。全年我市收到新增地方政府债券转贷收入75395万元，其中：一般债券33895万元，专项债券41500万元。从使用情况看，一般债券安排用于卫生城市创建4500万元，非洲猪瘟防治4372万元，高标准农田建设1190万元，大箕铺实验中学综合楼、食堂建设1600万元，大冶一中改造工程1000万元，义务教育全面改薄工程5544万元，尹家湖水生态保护与修复工程260万元，大冶湖大港陈贵段治理工程200万元，民兵训练营800万元，大冶市熊家洲片区金湖大道改造项目2000万元，市城乡一体化供水三期工程1767万元，工矿废弃地复垦项目2207万元，黄石大冶湖高新区高端制造产业园基础建设6650万元，市实验高中新校区改扩建工程1805万元；专项债券安排用于市环保创业园项目16500万元，市综合客运站建设项目20000万元，大冶有色半成品水质提升工程5000万元。
全年我市收到再融资债券转贷收入97651万元，全部用于偿还到期政府债券本金，其中：再融资一般债券62274万元，再融资专项债券35377万元。
三、2020年“三公经费”决算情况说明
2020年市直部门按照过“紧日子”要求，严格落实中央八项规定要求，从严控制和压缩“三公”经费支出。据统计，市级“三公”经费财政拨款支出1535.95万元，比预算数减少651.42万元，其中：因公出国（出境）经费0万元，；公务用车购置及运行维护费1276.53万元，减少379.64万元；公务接待费259.42万元，减少271.78万元。
四、预算稳定调节基金情况
2019年年末我市预算稳定调节基金余额47834万元，2020年动用稳定预算调节基金42834万元，全年补充37315万元，年末余额42315万元。
五、2020年预算绩效管理工作开展情况
2020年，市财政局按照省财政厅预算绩效管理工作要点和市委、市政府工作要求，加大技术支撑和服务保障力度，推动相关责任主体主动实施预算绩效管理，加大组织协调力度，推动预算绩效管理向全方位、全过程、全覆盖方向迈进。
1、2019年市直单位预算绩效管理考核。从基础工作管理、绩效目标管理、绩效监控管理、绩效评价管理、评价结果应用等5个方面对市直60家单位进行考核（因机构撤并，考核单位比上年减少15家），考核结果报送市政府，作为市直单位2019年度目标责任制考核的内容之一。
2、2019年全省预算绩效管理考核。填报表格、撰写总结、报告、意见书、扫描文档等500多份，准备佐证材料（电子档）5000多份。一是向省厅报送了2019年度大冶市预算绩效管理工作情况统计表，提供佐证资料。二是2019年度大冶市预算绩效管理工作考核表，受疫情影响，2019年全省预算绩效管理考核工作未进行，相关资料未要求报送。
3、2020年绩效目标。做到绩效目标编制与预算编制实现四个同步，即同步布置、同步编制、同步审核、同步批复。随同部门预算批复市直部门预算项目绩效目标，涉及153家预算单位、635个明细项目、金额69834.11万元。在大冶市人民政府网上公开绩效目标324个，金额437238.07万元。全年共编报绩效目标项目630个，金额812514.21万元。其中：一般公共预算支出项目615个，金额503040.97万元，占市六届人大五次会议审定的全市一般公共预算项目支出金额406254万元的123.82%；政府性基金预算项目7个，金额41267.24万元；社保基金预算项目7个，金额266206万元；国有资本经营预算项目1个，金额2000万元。
4、2020年绩效评价。根据《关于开展2020年财政支出绩效评价工作的通知》（冶政办函〔2020〕25号），计划评价项目496个，金额559332.7万元，占2019年地方一般公共预算支出815418万元的68.6%。其中：自评项目486个，金额508830.37万元，占评价总额的90.97%；重点评价项目10个，金额50502.33万元，占评价总额的9.03%。全年完成绩效评价项目544个，金额683543.42万元，分别占计划评价项目496个的109.68%和计划评价金额559332.7万元的122.21%。其中：自评项目534个，金额626566.8万元，分别占评价总项目数和评价总金额的98.16%和91.66%；重点评价项目10个，金额56976.2万元，分别占评价总项目数和评价总金额的1.84%和8.34%。
5、部门整体绩效管理。根据《关于开展2020年财政支出绩效评价工作的通知》（冶政办函〔2020〕25号），计划对市直86家单位开展部门整体绩效管理，比2019年增加4家。完成部门整体绩效管理单位86家，涉及2020年部门整体绩效目标申报金额175196.27万元，2019年部门整体绩效评价金额270376.26万元。
6、预算绩效管理培训。1月3日，在市会展中心五楼会议室举办了2019年部门决算暨预算绩效管理培训会，各预算单位、局相关科室等300余人参加了培训。5月15日，在局六楼会议室参加了省厅举办的扶贫政策落实暨扶贫资金管理视频培训会，27人参加了培训。5月18日，在局六楼会议室参加了省厅举办的扶贫资金绩效问题整改暨业务培训（视频）会，30人参加了培训。6月15-18日，参加了全省预算绩效管理网络培训（腾讯课堂在线培训），分管局长和绩效科长2人参加了培训。9月17日，在局七楼会议室召开了2020年财政重点评价工作布置及业务培训会，第三方机构、项目单位、局相关科室30人参加培训。10月12日，在局七楼会议室，召开了全面实施预算绩效管理系列制度培训会，局班子成员、各科室（单位）负责人、各财经所（分局）负责人、业务科室业务骨干共50人参加了培训。11月13日，在市会展中心五楼会议室举办了2020年全市全面实施预算绩效管理培训会，各部门预算单位（含乡镇）分管领导同志、财务负责人、财务人员、项目（业务）管理人员，市财政局各科室（单位）负责人、支出科室业务人员，乡镇财经所（分局）负责人、预算会计、业务人员共350人参加了培训。
7、扶贫资金绩效管理。一是组织局相关科室开展2019年财政扶贫项目资金绩效自评工作，根据省厅统一安排，于5月20日之前完成。自评项目80个，自评金额26558.05万元。绩效自评填报比例和审核比例均为100%。二是切实加强对扶贫项目资金存在问题的整改，于5月31日前向省厅上报《大冶市2019年扶贫资金绩效管理问题整改报告》。三是对财政扶贫资金动态监控平台2020年扶贫项目资金绩效目标填报情况进行自查自纠，截至9月18日，我市82个项目共查找完整性问题82个、合理性问题8个、规范性问题1个，所有问题迅速全部整改到位，于9月25日前报送省厅。四是对《财政部湖北监管局关于开展湖北省2019年度扶贫项目资金绩效自评抽审情况报告》反馈的问题，照单全收，举一反三，组织相关科室查找问题并落实整改措施，于9月30日前向省厅报送整改报告。五是做好2020年财政扶贫资金动态监控平台跟进工作，保证绩效目标填报进度始终保持在95%以上。
8、实施项目绩效监控。2020年所有纳入绩效目标管理的项目支出全部实施绩效监控，采取单位自行监控和财政部门重点监控两种方式进行。9月印发《关于开展2020年市直单位项目支出绩效监控工作的通知》（冶财〔2020〕44号），选择 50个涉及“三农”、教育、医疗卫生、就业补助等民生类项目和部分重点工程项目实施重点跟踪监控，金额242319.15万元，占年初项目支出金额406254万元的59.65%。监控发现50个重点项目1-9月执行金额157307.65万元，完成支出进度的64.92%，低于进度10.08个百分点，支出进度偏慢；预计全年执行金额223614.26万元，只能完成支出进度的92.28%，下差7.72个百分点。再就业本级配套项目预算支出3000万元，1-9月没有支出，预计全年也不会支出。
9、全面实施预算绩效管理系列制度。根据省厅要求，制订我市涵盖事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用等各环节的预算绩效管理制度（简称《市级系列制度》）。8月中旬形成《市级系列制度》初稿，报分管领导和局长审核，形成了《市级系列制度》征求意见稿。9月上中旬，广泛征求了局内16个科室（单位）、21家市直部门、15家财经所（分局）、5家第三方意见，根据反馈意见形成了《市级系列制度》样本文件。9月17日，致函湖北维佳律师事务所，对《市级系列制度》样本文件合法性、合规性、廉洁性等进行评估审查并提出修改意见。9月28日，湖北维佳律师事务所回复，《市级系列制度》样本文件制定过程和内容均合法、合规、没有违反廉洁性要求。9月底形成《市级系列制度》讨论稿，10月9日提请局务会讨论，10月12日局会正式讨论后形成《市级系列制度》报送稿，上报市政府审核并以市政府名义发文。11月5日，市政府正式印发《市人民政府办公室关于印发全面实施预算绩效管理系列制度的通知》（冶政办发〔2020〕37号）。
10、财政再评价工作。11月印发《关于开展2020年财政再评价工作的通知》（冶财〔2020〕54号），根据相关要求，从冶政办函〔2020〕25号单位自评项目中，选择20家市直单位的20个项目开展财政再评价，涉及单位自评金额22676.61万元。通过政府采购询价方式，委托亿诚建设项目管理有限公司实施。亿诚建设项目管理有限公司根据委托深入被评价单位，进行查阅资料和实地抽查，对单位自评表的真实性和准确性进行核实，对核查结果打分，针对存在的问题提出建议；对单位自评报告进行复核，提出意见，出具财政再评价报告。通过财政再评价，单位实际自评金额22709.78万元，比计划自评金额增加33.18万元，财政再评价金额22709.78万元，与单位实际自评金额相同；单位自评平均得分95.89分，财政再评价平均得分94.9分。根据财政再评价结果，对绩效自评结果与财政再评价情况差异较大或绩效较差的部门单位，将从严、从紧安排下一年度专项资金预算，对问题严重的部门单位进行绩效问责。
11、绩效公开工作。12月4日印发《关于做好2020年度财政支出绩效评价报告公开工作的通知》（冶财〔2020〕59号）。各部门（单位）作为财政支出绩效评价报告公开主体，负责本部门（单位）财政支出绩效评价报告公开工作，公开时间为2020年12月30日前，公开网站统一为大冶市人民政府网。除涉密项目不能公开外，共公开财政支出绩效评价报告650个，公开率100%，其中：项目绩效自评报告534个、重点项目评价报告10个、部门整体支出绩效自评报告86个、财政再评价报告20个。根据省厅要求，在大冶市人民政府网站上公开了预算绩效管理湖北省地方标准，包括《预算绩效管理制度编制指南》《第三方机构参与预算绩效管理第1部分：基本规范》《第三方机构参与预算绩效管理第2部分：工作行为规范》《第三方机构参与预算绩效管理第3部分：报告编制规范》《第三方机构参与预算绩效管理第4部分：报告评级规范》。
12、市县四项改革工作。根据省财政厅关于做好当前预算绩效管理重点工作有关事项的通知（鄂财绩发〔2020〕4号），积极申报市县四项改革事项（完善预算绩效管理制度办法、制定财政部门内部工作规程、加强政策宣传和业务培训、引导和规范第三方机构参与预算绩效管理），推动预算绩效管理重点工作取得突破，按时间节点积极推进，于11月顺利完成四项改革任务，并及时上报省厅，成功进入全省市县改革第一方阵。
13、重点评价后续工作。一是评价结果反馈。征对评价报告中存在的问题，与第三方联合向单位下达《绩效评价结果反馈通知书》，要求单位在规定时间进行整改并报主管部门审核确认，评价机构要对单位问题整改及结果应用报告书进行审核。二是重点评价报告审核。通过政采购程序委托专业机构对第三方机构出具的绩效评价报告质量进行评审，包括评分和评级，根据评审结果付费，评审结果作为财政部门以后选择第三方机构、确定主评人人选的重要参考依据。
